宁波东力涉23.6亿元合同诈骗 国信证券再陷漩涡

　　宁波东力涉23.6亿元合同诈骗 国信证券再陷漩涡

　　易妍君

　　资本市场从来不缺少大反转的故事题材。两年多前，宁波东力（002164.SZ）披露增发预案，意欲通过并购深圳市年富供应链有限公司（以下简称“年富供应链”），继而实现从单一的通用设备制造向制造业与供应链管理服务业并行的双主业转变。然而，完成并购才一年，宁波东力就发现被骗了。

　　日前，宁波东力公告称，其全资子公司年富供应链法定代表人李文国及年富供应链高管团队涉嫌在与公司签订并履行购买资产协议和业绩补偿协议的过程中，隐瞒年富供应链实际经营情况，大肆财务造假，骗取上市公司股份及现金对价21.6亿元、增资款2亿元等。

　　为什么在并购过程中未发现年富供应链财务造假的情况？上市公司自身是否有责任？这起并购案背后的审计机构立信会计师事务所以及独立财务顾问国信证券是否履行了勤勉尽责的义务？截至目前，该合同诈骗案仍在调查中，重重谜团有待解开。

　　5月，因涉及*ST华泽，国信证券违规保荐被证监会罚没2800万元。

　　损失近40亿

　　8月7日，宁波东力发布了《关于公司董事被批准逮捕的公告》，说明其被合同诈骗的相关细节。据上述公告透露，宁波东力于2018年6月28日向公安机关举报李文国等人的合同诈骗行为，在报案后第二天公司收到宁波市公安局出具的《立案告知书》。

　　那么，宁波东力是在何时发现年富供应链财务造假，该事件的最新进展如何？8月15日，记者致电宁波东力董秘办，相关工作人员表示，公司一发现财务造假的情况就报案了，其他一切进展情况以公告为准。

　　广东奔犇律师事务所刘国华律师向记者指出，从公告来看，宁波东力是向公安机关举报年富供应链若干高管合同诈骗行为。所以该案应该属于个人涉嫌犯罪，而非公司犯罪。根据宁波东力的指控，有可能是个人（年富供应链高管）骗了母公司的钱，入了个人口袋。

　　“目前来看，宁波东力希望通过刑事诉讼来解决，如果公安立案后，认为被举报的个人真的涉嫌诈骗，后续可能会追赃。另外，刑事立案之后，