诚志股份:清华控股集团财务有限公司风险评估报告 诚志股份 : 清华控股集团财务有限公司风险评估报告
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时间：2020年07月25日 00:07:01 中财网
原标题:诚志股份:清华控股集团财务有限公司风险评估报告 诚志股份 : 清华控股集团财务有限公司风险评估报告清华控股集团财务有限公司
风险评估报告
一、财务公司基本情况
清华控股集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）于2015年4月9日获
得金融许可证，于2015年4月13日取得营业执照，是经原中国银行业监督管理
委员会（现中国银行保险监督管理委员会）北京监管局批准成立的非银行金融机
构。
注册地址：北京市海淀区中关村东路1号院8号楼清华科技园科技大厦A
座10层
法定代表人：张文娟
金融许可证机构编码：L0210H211000001
统一社会信用代码：9111010833557097XM
注册资本：30亿元人民币
股东：清华控股有限公司
经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经批准的保险代理业务；
4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之间的委托贷款；6、对成员单位办
理票据承兑与贴现；7、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算
方案设计；8、吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、
从事同业拆借。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
根据《中华人民共和国公司法》及《商业银行公司治理指引》的要求，财务
公司建立了“三会一层”（股东、董事会、监事会和高级管理层）的法人治理架
构。
财务公司不设股东会，清华控股有限公司作为唯一股东享有股东权利，履行
股东义务。
股东下设董事会，对股东负责，行使法律法规及公司章程赋予的职权。董事
会下设三个专门委员会，合同管理等相关工作。
信息技术部主要负责组织制订财务公司信息化管理和信息系统使用各项规
章制度，并监督实施；负责财务公司信息系统的建设工作，协助申请部门完成需
求调研，并组织后续项目建设工作；负责财务公司IT基础设施和安全建设项目
的方案设计、实施、验收等工作；负责财务公司信息化项目外包管理工作；负责
财务公司信息系统运行保障和安全管理工作；负责财务公司与人民银行、银保监
局、票交所等监管机构和各合作银行之间互联网络的运行保障；配合政府安全、
公安、保密等有关部门做好信息安全等工作。
综合管理部主要负责建立健全与综合管理部工作相关的规章制度，并监督制
度的落实情况；负责财务公司安全保卫、安全事故处置、舆情监控、不稳定因素
排除等工作；负责财务公司日常行政事务工作；负责财务公司公文管理工作；负
责财务公司企业文化建设；负责执行采购领导小组会议决议；负责财务公司公章
管理及监督使用；负责财务公司金融许可证、营业执照管理及监督使用；根据招
聘需求计划，负责制定招聘计划，完成招聘前的准备、招聘实施和招聘后的跟进
等工作；负责工资、奖金的计算和发放；五险一金、个税、补充医疗保险及相关
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福利的申报、核定；负责组织财务公司各部门进行绩效考核、专项奖评选等相关
工作；负责员工入职、转正、调岗、调薪、晋升、辞退、离职等人事异动手续办
理；负责完善员工培训体系，制订及修改相关制度，并组织实施等工作。
稽核审计部主要负责组织建立健全稽核审计管理体系，制定、完善财务公司
稽核审计制度和流程，并组织实施；负责拟定年度审计工作计划，负责实施开展
内部审计工作，负责检查评价财务公司治理及各项经营活动中制度、流程的健全
性、有效性和遵循性，并出具审计报告；根据财务公司人员离任、离岗安排，负
责对关键岗位人员开展离任、离岗审计工作；负责对财务公司内控制度的有效性
进行评价，推动财务公司内部控制的持续改进；负责实施董事会、高级管理层要
求的临时性专项审计稽核工作；负责审计意见和建议、风险合规问题整改落实等
事项的后督检查；负责完成董事会下设审计稽核委员会日常事务等工作。
2.财务公司的组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计监
督制度，设立了对董事会负责的风险管理委员会和审计稽核委员会，建立风险管
理部和稽核审计部，对财务公司的业务活动进行风险管控、监督和稽核。各业务
部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部
门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1. 结算及资金业务控制情况
在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了全套的资金结算
管理与业务制度，每项业务均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行
角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。一
方面，财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算系统支持客户对
业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在财务公司开设结算账户通
过登录财务公司网上金融服务系统提交指令及提交书面指令实现资金结算；另一
方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存
款业务，相关政策严格按照中国银保监会和中国人民银行相关规定执行，充分保
障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2.信贷管理
在信贷业务管理方面，财务公司严格执行授信管理，根据成员单位的融资余
额及新的融资需求，结合财务公司资金状况，综合确定客户授信额度，并严格在
授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性，又有均衡性。
同时，信贷业务部对每项信贷业务均制定了详细的管理办法及操作流程，若有创
新业务，则严格贯彻“制度先行”的管理原则。财务公司信贷业务切实执行贷前
调查、贷时审查、贷后检查三查制度规范开展。信贷业务经风险管理部审查，信
贷审查委员会审议，总经理审批，并在满足放款条件并履行规定审批程序后方可
办理放款。
3.信息系统控制
财务公司已通过信息系统安全等级保护第三级的认证；通过设置高性能防火
墙，实现了办公区与互联网的隔离，设置应用级防火墙和网闸实现了核心业务系
统的物理级隔离，加固了系统安全；使用中国金融认证中心颁发的CFCA数字
证书进行用户身份认证，实现访问控制；采用数据库和磁盘多级备份渠道实现数
据的安全存储；财务公司采用专线直连方式以确保数据传输过程中的安全与高效；
通过完善的监控系统，实现机房、网络、数据、资金系统等实时的系统监控，确
保信息系统安全稳定的运行。
4.审计监督
财务公司实行内部审计监督制度，制定了内部审计制度，明确了内部审计机
构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序，并对具体内部控制的
评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范。风险管理部负责财务公司全面风
险管理及内部控制体系建设工作，针对财务公司各项业务的合法合规性、安全性、
准确性进行事中审查，稽核审计部负责事后监督，第二、第三道防线通过多维度
排查发现财务公司内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，
提出有价值的改进意见和建议。
（四）内部控制总体评价
财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；
各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险
管理有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2020年6月30日，财务公司总资产75.67亿元，总负债39.43亿元。
2020年上半年，财务公司累计营业收入1.52亿元，获得利润总额1.55亿元，
实现税后净利润1.16亿元。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团
财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加
强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2020年6月30日，
未发现资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》及《企业集团财务公司风险监管指标考
核暂行办法》的相关规定，财务公司截至2020年6月30日的各项监管指标均符
合规定要求，具体如下：
（1） 资本充足率不得低于10%
资本充足率=资本净额÷风险加权资产= 366,434.10万元÷639,657.11万元
=57.29%，大于10%。
（2） 流动性比例不得低于25%
流动性比例=流动性资产÷流动性负债= 278,480.79万元÷337,035.87万元
=82.63%，大于25%。
（3） 拆入资金余额不得高于资本总额
拆入资金余额为0，资本总额为367,137.46万元，拆入资金余额低于资本
总额。
（4） 长短期证券投资与资本总额的比例不得高于70%
投资余额为0，资本总额为367,137.46万元，长短期投资与资本总额的比
例为0，低于70%。
（5） 担保余额不得高于资本总额
担保余额为174,600.00万元，资本总额为367,137.46万元，担保余额低于
资本总额。
（四）财务公司存贷款情况
截至2020年6月30日，财务公司吸收存款38.54亿元，向集团内成员单位
发放贷款余额（含贴现、融资租赁）32.77亿元。
上述财务公司数据均未经会计师事务所审计。
根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大
缺陷，财务公司与关联方之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。
综上，清华控股集团财务有限公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法
人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好的控制风险；不存
在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的
情况，各项监管指标均符合该办法的相关规定要求。
诚志股份有限公司
2020年7月23日
中财网